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凯迪生态“生死局”:曾要进500强 现债务逾期120亿

更新时间:2019-05-07 21:42:54    来源:时间财经    手机版

凯迪生态“生死局”:曾要进500强 现债务逾期120亿

时间财经 2019-05-07 21:42
或被暂停上市。

近日,武汉凯迪生态环境科技股份有限公司(以下简称“凯迪生态”)公告称,因涉嫌信披违规,证监会此前决定对公司立案调查,公司已于近日收到证监会下发的《行政处罚事先告知书》(下称“《告知书》”)。

根据《告知书》,凯迪生态涉嫌信息披露违法违规一案,已由证监会调查完毕。根据相关规定,证监会决定对凯迪生态给予警告,并处以40万元罚款;对前任董事长李林芝、前任总裁兼财务总监张海涛分别处以15万元、10万元罚款;对前任副总裁江林、前任独立董事张兆国分别罚款5万元;此外,对其他涉案人员罗廷元、徐尹生等9人处以罚款3万元;以上罚款合计102万元。

公开资料显示,凯迪生态成立于1993年,于1999年登陆A股,曾是国内规模最大的生物质发电企业之一。2011年,公司时任董事长兼联合创始人陈义龙夸下海口,称“凯迪万亿不是神话”;随后陈义龙又高调宣称,“2020年凯迪将要走进世界500强企业的行列”。

然而天不遂人愿,自2018年5月以来,凯迪生态债务危机全面爆发。随后,公司遭证监会立案调查、大股东持股份被司法轮候冻结,同时公司多个银行账户亦被冻结,这导致公司大部分电厂生产陷入停滞,经营危机随之爆发。

财报显示,2018年凯迪生态实现营收24.04亿元,同比下降56.08%;归母净利润亏损48.10亿元,同比下降1.91%。与2017年审计状况类似,公司2018年财报也被出具了“无法表示意见”的审计报告。根据相关规定,公司股票将自4月29日起停牌,深交所将在股票停牌后15个交易日内作出是否暂停股票上市的决定。

根据最新公告,截至4月19日,凯迪生态逾期债务共计124.19亿元,公司净资产为106.33亿元,逾期债务占最近一期经审计净资产的比例为116.80%。与此同时,凯迪生态及控股子公司所涉诉讼、仲裁案件合计844件。此外,截至2018年末,公司负债合计307.14亿元,2017年为291.70亿元。

关于公司债务重组及审计报告等问题,时间财经多次致电凯迪生态董秘办,截至发稿未收到回复。

违规挪用4亿元

据凯迪生态《董事会工作报告》,自2018年一季度以来,“个别授信银行及非银行债权人基于对公司产业发展认知和还贷信心不足,在金融市场去杠杆多重压力下,开始出现抽贷或压贷现象”。

2018年5月初,凯迪生态中票兑付违约、债务危机爆发,企业信用评级被下调,融资通道关闭,到期债务无力偿还,各方债权人维权诉求及诉讼接踵而至,凯迪生态及电厂银行账户被冻结,大部分电厂生产陷入停滞,持续经营存在风险;此外,燃料供应方欠款无法偿还造成其围堵公司事件时有发生,公司生产经营面临重大考验。

凯迪生态董事长陈义龙

随后,公司董事会推进瘦身自救及三大重组——资产重组、债务重组、股权重组计划,希冀通过出售非主营业务资产回笼资金,偿付燃料供应农户欠款、补发员工工资及恢复生产,同时推进债务重组,继而进入战略投资人进行股权重组,最终化解公司危机。

2018年9月底,凯迪生态就生物质发电项目资产、林业资产、杨河煤业股权三大资产包与各交易对方达成正式交易协议,总价约61.4亿元。另一方面,公司展开与各电厂债权人、燃料供应方等的沟通协商。报告期内,共计19家电厂与债权人、燃料供应方等达成多方协议,相关资金账户得以解冻,实现封闭经营模式下的生产恢复。

截至2019年3月22日,凯迪生态共有26个银行账户被冻结,冻结金额86.88亿元,被冻结账户余额为2236.49万元。凯迪生态旗下共有54家子公司的143个账户被冻结,申请冻结金额55.89亿元,被冻结账户余额为4262.80万元。

另据《凯迪生态2018年度监事会工作报告》,2018年1月,凯迪生态公司未经董事会决议,从募集资金账户转出募集资金4.03亿元,未用于募投项目。截至2019年4月25日,该笔资金未予归还。

关于大华会计室事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华”)出具的审计报告,监事会则表示,“真实反映了公司的财务状况和经营成果”。

或被强制退市

值得关注的是,大华在对凯迪生态2018年度财报进行审计后,出具了“无法表示意见”的审计报告。在此之前,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017年年报出具的审计报告亦“无法表示意见”。

部分会计师告诉时间财经,上市公司一旦被出示“无法表示意见”的报告,意味着公司实际经营情况具有重大风险,最严重后果是会处罚强制退市规则。是否退市,既要看所在交易板块(上海主板、深圳中小板、深圳创业板),也要关注报告后面尚未暴露出来的违规行为。

凯迪生态2018年到期的有息债务本息合计为218.94亿元,集中兑付金额巨大且已发生多起债务违约。由于凯迪生态大量银行账户被冻结及部分电厂印章被监管,导致大华无法获取充分适当的审计证据,无法判断公司货币资金金额是否准确。财报显示,截至2018年末凯迪生态货币资金余额为6.61亿元。

因债务危机导致凯迪生态发生多项诉讼、仲裁,因涉诉案件中的金额、违约金、诉讼费、保全费等金额未最终判定,大华无法判断这些案件最终涉及的金额对财务报表的影响。

凯迪生态2018年对2017年度将格薪源生物质燃料有限公司(以下简称“格薪源”)及其子公司因丧失控制不再纳入合并范围事项,进行前期重大会计差错更正,对期初合并财务报表数据进行追溯调整。对格薪源及其子公司巨额亏损及大额减值,大华未获取充分适当的审计证据,无法判断该亏损及减值的准确性。

由于债务违约导致多家运营电厂被债权人监管或申请强制执行,且已有一家运营电厂被拍卖,截至目前大部分电厂停机待料,已出现拖欠员工工资及税款等情形。

凯迪生态虽已制定重组规划,计划于2019年6月前进入司法重整程序。真实情况是,大华仍无法判断公司在持续经营假设基础上编制的财报是否合理。(北京时间财经 胡飞)


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